Blanqueo de capitales e instituciones financieras
Este estudio se centra en el movimiento de flujos financieros ilícitos, específicamente efectivo, hacia el sistema financiero legal, en formas que buscan ocultar los orígenes del efectivo, haciendo que el mismo sea imposible de rastrear. A través del análisis de varios casos judiciales, esta invest...
| Main Authors: | , |
|---|---|
| Format: | Article |
| Language: | Spanish |
| Published: |
Universidad El Bosque
2022-03-01
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| Series: | Cuadernos Latinoamericanos de Administración |
| Subjects: | |
| Online Access: | https://revistas.infotegra.com/bosque3308/index.php/cuaderlam/article/view/3829 |
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|---|---|
| author | Eliana Mariela Werbin Gajindra Maharaj |
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| collection | DOAJ |
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Este estudio se centra en el movimiento de flujos financieros ilícitos, específicamente efectivo, hacia el sistema
financiero legal, en formas que buscan ocultar los orígenes del efectivo, haciendo que el mismo sea imposible de rastrear.
A través del análisis de varios casos judiciales, esta investigación muestra cómo, dentro de las normas contables, los flujos
financieros ilícitos se estructuran y se trasladan a las instituciones financieras, de manera que pasan desapercibidos. El
documento también destaca las deficiencias de control interno en los bancos que propagan estas prácticas negativas.
El presente trabajo se basa en investigaciones anteriores sobre fraude y corrupción (Compin, 2008; Cooper et al., 2013;
Everett et al., 2007; Mitchell et al., 1998; Neu et al., 2013b) y agrega ejemplos mediante el uso de casos judiciales reales para
resaltar las prácticas corruptas. Se consideran además los métodos para prevenir estas prácticas negativas y se detalla
cómo se adaptan las prácticas y técnicas contables para ayudar con las estrategias de lavado de dinero. En muchos casos,
estas prácticas se propagan y mantienen durante periodos prolongados, ya que no son detectadas por los mecanismos de
control establecidos para su prevención e identificación.
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| format | Article |
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| institution | Directory Open Access Journal |
| issn | 1900-5016 2248-6011 |
| language | Spanish |
| last_indexed | 2024-04-11T21:06:35Z |
| publishDate | 2022-03-01 |
| publisher | Universidad El Bosque |
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| series | Cuadernos Latinoamericanos de Administración |
| spelling | doaj.art-169259fc880945228fab4f91b28adbbf2022-12-22T04:03:14ZspaUniversidad El BosqueCuadernos Latinoamericanos de Administración1900-50162248-60112022-03-01183410.18270/cuaderlam.v18i34.3829Blanqueo de capitales e instituciones financierasEliana Mariela Werbin0Gajindra Maharaj1Universidad Nacional de CórdobaUniversidad de York, Canada. Este estudio se centra en el movimiento de flujos financieros ilícitos, específicamente efectivo, hacia el sistema financiero legal, en formas que buscan ocultar los orígenes del efectivo, haciendo que el mismo sea imposible de rastrear. A través del análisis de varios casos judiciales, esta investigación muestra cómo, dentro de las normas contables, los flujos financieros ilícitos se estructuran y se trasladan a las instituciones financieras, de manera que pasan desapercibidos. El documento también destaca las deficiencias de control interno en los bancos que propagan estas prácticas negativas. El presente trabajo se basa en investigaciones anteriores sobre fraude y corrupción (Compin, 2008; Cooper et al., 2013; Everett et al., 2007; Mitchell et al., 1998; Neu et al., 2013b) y agrega ejemplos mediante el uso de casos judiciales reales para resaltar las prácticas corruptas. Se consideran además los métodos para prevenir estas prácticas negativas y se detalla cómo se adaptan las prácticas y técnicas contables para ayudar con las estrategias de lavado de dinero. En muchos casos, estas prácticas se propagan y mantienen durante periodos prolongados, ya que no son detectadas por los mecanismos de control establecidos para su prevención e identificación. https://revistas.infotegra.com/bosque3308/index.php/cuaderlam/article/view/3829FraudeEfectivoBancosControl Interno |
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