ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ
Подальший розвиток систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів значно гальмується за відсутності оцінки поточного стану таких систем. На сьогодні відсутня будь-яка методологія, методика чи підхід до оцінювання систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів суб’єктів п...
| Main Authors: | , , , |
|---|---|
| Format: | Article |
| Language: | English |
| Published: |
FINTECH Alliance LLC
2018-09-01
|
| Series: | Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики |
| Subjects: | |
| Online Access: | https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1600 |
| _version_ | 1797703918381170688 |
|---|---|
| author | V. S. Ponomarenko O. M. Kolodiziev O. V. Lebid O. I. Veits |
| author_facet | V. S. Ponomarenko O. M. Kolodiziev O. V. Lebid O. I. Veits |
| author_sort | V. S. Ponomarenko |
| collection | DOAJ |
| description |
Подальший розвиток систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів значно гальмується за відсутності оцінки поточного стану таких систем. На сьогодні відсутня будь-яка методологія, методика чи підхід до оцінювання систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів суб’єктів первинного фінансового моніторингу, до яких належать і банківські установи. Статтю присвячено формуванню методичного підходу до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів банків з урахуванням чинних рекомендацій ФАТФ і НБУ. На основі узагальнення та аналізу результатів досліджень провідних учених у сфері запобігання відмиванню коштів визначено сукупність найбільш важливих щодо оцінювання складових частин системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку, до яких віднесено: порядок ідентифікації та вивчення клієнта; моніторинг та звітування про операції; управління ризиками; компетентність персоналу; збереження документів та інформації; внутрішній контроль та аудити; комплаєнс; управління інформаційними системами; корпоративне управління банку і роль його органів. За допомогою анкетування експертів з фінансового моніторингу банків розраховано коефіцієнти значимості перелічених складових частин системи. Для оцінювання кожної складової розроблено анкету, яка враховує вимоги ФАТФ, НБУ та ґрунтується на даних офіційної звітності банків з питань фінансового моніторингу. Запропоновано узагальнені етапи здійснення оцінювання, що становлять методичний підхід до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку. Підхід ґрунтується на розроблених анкетах, оцінки яких згортаються в інтегральні показники рівня розвитку кожної складової, які, у свою чергу, методом адитивної згортки з урахуванням коефіцієнтів значимості формують інтегральну оцінку всієї системи, а розроблена шкала дозволяє провести якісну інтерпретацію отриманих результатів.
|
| first_indexed | 2024-03-12T05:12:34Z |
| format | Article |
| id | doaj.art-394e81cdb2ee4603812e47509853f5dd |
| institution | Directory Open Access Journal |
| issn | 2306-4994 2310-8770 |
| language | English |
| last_indexed | 2024-03-12T05:12:34Z |
| publishDate | 2018-09-01 |
| publisher | FINTECH Alliance LLC |
| record_format | Article |
| series | Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики |
| spelling | doaj.art-394e81cdb2ee4603812e47509853f5dd2023-09-03T08:26:58ZengFINTECH Alliance LLCФінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики2306-49942310-87702018-09-0132610.18371/fcaptp.v3i26.143845ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУV. S. Ponomarenko0O. M. Kolodiziev1O. V. Lebid2O. I. Veits3Харківський національний економічний університет імені Семена КузнецяХарківський національний економічний університет імені Семена КузнецяХарківський національний економічний університет імені Семена КузнецяХарківський національний економічний університет імені Семена Кузнеця Подальший розвиток систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів значно гальмується за відсутності оцінки поточного стану таких систем. На сьогодні відсутня будь-яка методологія, методика чи підхід до оцінювання систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів суб’єктів первинного фінансового моніторингу, до яких належать і банківські установи. Статтю присвячено формуванню методичного підходу до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів банків з урахуванням чинних рекомендацій ФАТФ і НБУ. На основі узагальнення та аналізу результатів досліджень провідних учених у сфері запобігання відмиванню коштів визначено сукупність найбільш важливих щодо оцінювання складових частин системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку, до яких віднесено: порядок ідентифікації та вивчення клієнта; моніторинг та звітування про операції; управління ризиками; компетентність персоналу; збереження документів та інформації; внутрішній контроль та аудити; комплаєнс; управління інформаційними системами; корпоративне управління банку і роль його органів. За допомогою анкетування експертів з фінансового моніторингу банків розраховано коефіцієнти значимості перелічених складових частин системи. Для оцінювання кожної складової розроблено анкету, яка враховує вимоги ФАТФ, НБУ та ґрунтується на даних офіційної звітності банків з питань фінансового моніторингу. Запропоновано узагальнені етапи здійснення оцінювання, що становлять методичний підхід до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку. Підхід ґрунтується на розроблених анкетах, оцінки яких згортаються в інтегральні показники рівня розвитку кожної складової, які, у свою чергу, методом адитивної згортки з урахуванням коефіцієнтів значимості формують інтегральну оцінку всієї системи, а розроблена шкала дозволяє провести якісну інтерпретацію отриманих результатів. https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1600запобігання та протидія легалізації доходівсумнівні доходи клієнтів банкуфінансовий моніторингвідмивання коштів. |
| spellingShingle | V. S. Ponomarenko O. M. Kolodiziev O. V. Lebid O. I. Veits ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики запобігання та протидія легалізації доходів сумнівні доходи клієнтів банку фінансовий моніторинг відмивання коштів. |
| title | ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ |
| title_full | ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ |
| title_fullStr | ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ |
| title_full_unstemmed | ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ |
| title_short | ОЦІНЮВАННЯ СИСТЕМИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ СУМНІВНИХ ДОХОДІВ КЛІЄНТІВ БАНКУ |
| title_sort | оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку |
| topic | запобігання та протидія легалізації доходів сумнівні доходи клієнтів банку фінансовий моніторинг відмивання коштів. |
| url | https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1600 |
| work_keys_str_mv | AT vsponomarenko ocínûvannâsistemizapobígannâtaprotidíílegalízacíísumnívnihdohodívklíêntívbanku AT omkolodiziev ocínûvannâsistemizapobígannâtaprotidíílegalízacíísumnívnihdohodívklíêntívbanku AT ovlebid ocínûvannâsistemizapobígannâtaprotidíílegalízacíísumnívnihdohodívklíêntívbanku AT oiveits ocínûvannâsistemizapobígannâtaprotidíílegalízacíísumnívnihdohodívklíêntívbanku |